Calculadora de sueldo neto 2026: IRPF y Seguridad Social
Escribe tu salario bruto anual y ve cuánto te queda cada mes después de la Seguridad Social y de la retención de IRPF, con 12 o 14 pagas, tu situación familiar, tus hijos y el detalle de cada paso del algoritmo de la AEAT para 2026.
¿Estás en México? El sueldo neto mexicano se calcula con otras reglas (ISR e IMSS): usa la calculadora de sueldo neto de México. ¿Estás en Colombia? Usa la calculadora de salario neto de Colombia.
De tu salario bruto al neto
En España, de tu salario bruto salen dos descuentos: la cotización a la Seguridad Social a tu cargo y la retención de IRPF que tu empresa ingresa a Hacienda a cuenta de tu impuesto. Lo que queda es el sueldo neto, el que ves en la cuenta. Esta calculadora estima los dos con los parámetros de 2026 y te enseña la cuenta completa, sin cajas negras.
Importa mucho esta distinción: la retención es un adelanto, no el impuesto final. Tu empresa la calcula con un algoritmo estatal que publica la AEAT, y el resultado real lo fija después tu declaración de la renta, donde pesan tu comunidad autónoma, tus otras rentas y tus deducciones. Por eso puede salirte a devolver o a pagar.
La Seguridad Social que pagas tú en 2026
La base de cotización es tu salario anual dividido entre 12, con las pagas extra ya prorrateadas, con un tope de 5.101,20 € al mes. Sobre esa base se aplican estos tipos del trabajador:
| Concepto | Tipo a tu cargo | Fundamento |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | Orden PJC/297/2026, art. 4 |
| MEI (mecanismo de equidad intergeneracional) | 0,15 % | Orden PJC/297/2026, art. 16; RDL 3/2026 |
| Desempleo, contrato indefinido | 1,55 % | Orden PJC/297/2026, art. 33.2.a) |
| Desempleo, contrato temporal | 1,60 % (1,55 % si tienes una discapacidad del 33 % o más) | Orden PJC/297/2026, art. 33.2.a) |
| Formación profesional | 0,10 % | Orden PJC/297/2026, art. 33.2.c) |
| Cotización adicional de solidaridad | 0,19 %, 0,21 % y 0,24 % de la parte que supera la base máxima | Orden PJC/297/2026, art. 17; RDL 3/2026 |
Cómo se obtiene la retención de IRPF
El algoritmo de la AEAT (versión del 10 de septiembre de 2026) sigue estos pasos, y la calculadora te los muestra con tus números. Primero se resta la Seguridad Social de tu salario y se deducen 2.000 € de otros gastos, más una reducción por rendimientos del trabajo que desaparece cuando el rendimiento neto llega a 19.747,50 €. Con eso sale la base para calcular la retención. Después se aplica la escala a esa base y a tu mínimo personal y familiar, y la diferencia es la cuota. Dividida entre tu salario y truncada a dos decimales, es el tipo de retención.
| Base desde | Cuota acumulada | Tipo sobre el exceso |
|---|---|---|
| 0 € | 0,00 € | 19 % |
| 12.450 € | 2.365,50 € | 24 % |
| 20.200 € | 4.225,50 € | 30 % |
| 35.200 € | 8.725,50 € | 37 % |
| 60.000 € | 17.901,50 € | 45 % |
| 300.000 € | 125.901,50 € | 47 % |
El mínimo personal y familiar es lo que no tributa: 5.550 € para todos, más 1.150 € si cumples 65 años o más en 2026 y otros 1.400 € si cumples 75 o más. Por descendientes menores de 25 que vivan contigo se suman 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por cada uno desde el cuarto, más 2.800 € por cada menor de 3 años; si los compartes con el otro progenitor, cada importe se computa por mitad. La discapacidad añade su propio mínimo y gastos deducibles.
Hay dos topes que explican las retenciones bajas de los sueldos modestos. Si cobras menos que el límite excluyente de tu situación familiar, la retención es cero. Y por encima, hasta 35.200 € brutos, la cuota no puede pasar del 43 % de lo que superas ese límite (art. 85.3 del Reglamento del IRPF).
Ejemplo: 30.000 € con 14 pagas, casado y con dos hijos
Imagina una persona nacida en 1990, con contrato indefinido, casada con un cónyuge que gana 1.500 € o menos al año, con dos hijos mayores de 3 años, que cobra 30.000 € brutos en 14 pagas. Su base de cotización es 2.500 € al mes y la Seguridad Social suma 162,50 € al mes, es decir, 1.950,00 € al año.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Salario bruto anual | 30.000,00 € |
| Seguridad Social (162,50 € × 12) | −1.950,00 € |
| Rendimiento neto del trabajo | 28.050,00 € |
| Otros gastos deducibles | −2.000,00 € |
| Reducción por rendimientos del trabajo | 0,00 € |
| Base para calcular la retención | 26.050,00 € |
| Mínimo personal y familiar: 5.550 + 2.400 + 2.700 | 10.650,00 € |
| Cuota de la base: 4.225,50 + (26.050 − 20.200) × 30 % | 5.980,50 € |
| Cuota del mínimo: 10.650 × 19 % | 2.023,50 € |
| Diferencia (el límite del 43 % es 4.617,34 € y no se aplica) | 3.957,00 € |
| Tipo de retención: 3.957 ÷ 30.000 | 13,19 % |
| IRPF anual retenido | 3.957,00 € |
| Neto anual | 24.093,00 € |
Sueldo neto según el salario bruto
| Salario bruto anual | Seguridad Social | Tipo de retención | IRPF anual | Neto mensual |
|---|---|---|---|---|
| 18.000,00 € | 1.170,00 € | 5,07 % | 912,60 € | 1.326,45 € |
| 24.000,00 € | 1.560,00 € | 13,51 % | 3.242,40 € | 1.599,80 € |
| 30.000,00 € | 1.950,00 € | 16,42 % | 4.926,00 € | 1.927,00 € |
| 40.000,00 € | 2.600,04 € | 19,36 % | 7.744,00 € | 2.471,33 € |
| 50.000,00 € | 3.249,96 € | 22,40 % | 11.200,00 € | 2.962,51 € |
| 70.000,00 € | 3.996,24 € | 26,64 % | 18.648,00 € | 3.946,31 € |
| 100.000,00 € | 4.061,64 € | 32,11 % | 32.110,00 € | 5.319,03 € |
Lo que esta calculadora no cubre
Calcula una persona en territorio común, con jornada completa durante todo el año y un solo pagador. No está pensada para el País Vasco ni Navarra, ni para residentes en Ceuta, Melilla o La Palma. No incluye ascendientes a cargo, discapacidad de los descendientes, pensión compensatoria ni anualidades por alimentos, movilidad geográfica, préstamo de vivienda, rentas irregulares, regularizaciones, jornada parcial, año incompleto ni nada que dependa de tu convenio. Tampoco calcula tu declaración de la renta. En la Seguridad Social, no aplica la base mínima de tu grupo profesional (si tu salario mensual queda por debajo, te avisa pero no la sube), no contempla la exención de cotizar de los mayores de 65 años con carrera larga (art. 152 LGSS) y aplica el 1,60 % de desempleo a todo contrato temporal, aunque los formativos, de relevo y de sustitución cotizan al 1,55 % (si tienes uno de un año o más, elige «Indefinido» y el resultado será el correcto). Una nómina real puede diferir en algunos céntimos por los redondeos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el sueldo neto en España?
Al salario bruto anual se le restan la Seguridad Social a cargo del trabajador (un 6,50 % de la base: 4,70 % de contingencias comunes, 0,15 % del MEI, 1,55 % de desempleo y 0,10 % de formación profesional) y la retención de IRPF, que sale del algoritmo de la AEAT. Con 30.000 € brutos y 14 pagas, casado, con un cónyuge que gana 1.500 € o menos al año, y con dos hijos, la retención es del 13,19 % y el neto es de 1.697,72 € al mes más 1.860,22 € en cada paga extra.
¿La retención de mi nómina es el IRPF que pagaré al final?
No. La retención es un pago a cuenta que calcula tu empresa con una tabla estatal. El impuesto definitivo se fija en la declaración de la renta, donde cuentan tu comunidad autónoma, el resto de tus rentas y tus deducciones, y puede salir a devolver o a pagar. Esta calculadora estima solo la retención mensual.
¿Qué cambia entre cobrar en 12 o en 14 pagas?
El neto anual es prácticamente el mismo; cambia cómo se reparte. La Seguridad Social se calcula sobre el salario anual entre 12, así que la paga extra no lleva Seguridad Social, pero sí retención de IRPF. Con 30.000 € brutos, soltero y sin hijos, el neto es de 1.927,00 € en 12 pagas, o de 1.628,50 € en 12 meses y 1.791,00 € en cada una de las dos pagas extra en 14 pagas. En ambos casos el neto anual es de 23.124,00 €.
¿Por qué mi nómina no coincide con el resultado?
Porque una nómina real puede incluir cosas que esta calculadora no modela: retribuciones en especie, un convenio con otras bases de cotización, pensión compensatoria o anualidades por alimentos, préstamo de vivienda, jornada parcial, regularizaciones durante el año o un tipo de retención más alto que hayas pedido. También puede variar unos céntimos por el redondeo. Compara concepto por concepto con tu recibo de salarios.
¿Sirve para el País Vasco, Navarra, Ceuta, Melilla o La Palma?
No. El País Vasco y Navarra tienen su propio régimen foral de retenciones, y los residentes en Ceuta, Melilla y La Palma tienen una bonificación especial del 60 % de la cuota de retención y otros tipos mínimos. Esta calculadora aplica el algoritmo general de la AEAT para el territorio común.
¿Hay un sueldo por debajo del cual no me retienen IRPF?
Sí, los límites excluyentes del artículo 81 del Reglamento del IRPF: si cobras 15.876 € brutos al año o menos y eres soltero sin hijos, no se te retiene (17.197 € si estás casado y tu cónyuge gana 1.500 € o menos al año). Por encima, la retención empieza poco a poco, porque la cuota no puede superar el 43 % de lo que excede de ese límite: con el salario mínimo de 2026 (17.094 €), soltero sin hijos, el tipo es del 3,06 %, es decir, 523,08 € al año. Los contratos de menos de un año tienen una retención mínima del 2 %.
Fuentes
- Agencia Tributaria (AEAT) — Retenciones e ingresos a cuenta: algoritmo de cálculo del tipo de retención del ejercicio 2026, a partir del 10 de septiembre (versión 10-09-2026), y especificaciones técnicas
- AEAT — Simulador oficial «Retenciones IRPF 2026 (a partir de 10 de septiembre de 2026)»
- Ley 35/2006, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (BOE), arts. 17, 19, 20 y 56 a 61
- Real Decreto 439/2007, Reglamento del IRPF (BOE), arts. 80 a 90: situación familiar, límites excluyentes (art. 81) y límite del 43 % (art. 85.3)
- Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, normas de cotización de 2026 (BOE-A-2026-7296): tipos, base máxima y base mínima
- Real Decreto-ley 3/2026, de 3 de febrero (BOE-A-2026-2548): MEI y cotización adicional de solidaridad
- Real Decreto 126/2026, de 18 de febrero, por el que se fija el salario mínimo interprofesional para 2026: 17.094 € al año
- Seguridad Social — Bases y tipos de cotización 2026
Última actualización: octubre de 2026 · Cómo calculamos